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税务筹划主要包括哪些内容?

2021/9/30 1:20:11

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税收筹划的目的是经营管理活动,在业务发生前规划税收,使企业合理合法地执行税法,不缴纳个人所得税,如个人所得税、年终奖金分别发放和分配到月薪,分别计算,减轻个人税收负担。那么税收筹划的主要内容是什么呢?

对于生产经营活动来说,当我们的业务交易发生时,相应的纳税结果就会产生。这个时候,你基本上不可能通过某种手段减税。通常,许多大型企业或公司都有自己的专业税务筹划团队。对于很多小微企业和工体户来说,为了节约成本,在经营活动前一定要找提供税务筹划咨询的公司进行咨询,以达到降低成本的目的。

当我们遇到法律纠纷或诉讼时,我们首先想到的是找帮助我们实现目标。为什么?因为我们知道我们的法律知识有限,律师长期处理法律,他们非常了解法律,通过他们可以把腐朽变成神奇,可以通过法律维护我们的合法权益和利益。税务筹划咨询公司也是如此。专业人士做专业的事情。他们经常与税务机关打交道。他们长期从事税收相关法律法规的研究,也能化腐朽为神奇,取得意想不到的结果。

在经营活动之前,我们可以咨询税务筹划公司。同样的事情,我们应该怎么做才能减税?税务筹划公司会根据你经营的公司的时间给出合理的规划建议,可以明确说明哪些税费必须缴纳,哪些可以延期或拖欠,哪些可以只缴纳部分重叠等等。

当然,这些咨询服务是有偿的,因为这是他们生存的能力。只要他们提供资金,他们就能为你提供各种技术手段,如免税技术手段、减税技术手段、税率差异技术手段、扣除技术手段、抵免技术手段、延迟纳税技术手段、退税技术手段等。通过这些手段,你的利益可以最大化。

税务筹划主要包括哪些内容?(图1)

除了技术手段,他们还可以找到优惠政策、法律法规的漏洞,甚至在税法文字中找到一些内容的忽视,然后将这些情况转化为实际使用价值,通过合法或非法手段达到自己的利益目的。

税收筹划的意义在于:

一、有助于提高企业自身的管理水平,特别是财务和会计管理水平。如果一个国家现行税收法规存在漏洞,但纳税人无视其存在,可能意味着一方面纳税人管理水平较低,对现行税法没有深入掌握,更谈不上依法纳税和诚信纳税;另一方面,这意味着一个国家的税收立法质量很差。

2.有助于优化企业的产业结构和投资方向。企业根据各种税收优惠政策进行投资决策、企业制度改造、产品结构调整等。虽然主观上是为了减轻税收负担,但客观上是在国家税收经济拉杆的作用下,逐步走上优化产业结构、合理布局生产力的道路。

三、有利于完善税制,增加国家税收。税收筹划有利于企业降低税收成本,落实国家宏观经济政策,实现经济效益与社会效益的有机结合,增加国家税收。比如税收筹划中的避税筹划就是对现有税法缺陷的表示,暴露了现有税法的不足。国家可以根据税法缺陷采取相应措施,纠正现有税法,完善国家税法。

4.有利于减少偷、欠、骗、抗税等税收违法行为的发生,增强纳税意识,实现诚信纳税。纳税人希望减轻税负。如果有不违法的方法可以选择,自然不会做违法的事情。税收筹划的存在和发展为纳税人节约税收开支提供了合法的渠道,客观上降低了企业税收违法的可能性。

因此,税收筹划的内容包括以下几个方面:

一、节税。所谓节税,是指在税法立法精神的前提下,利用税法中的一些优惠政策和税收处罚等优惠调控政策,调整企业的融资、投资和经营活动,从而达到减税的目的。这种方法也是税收筹划的组成部分之一,得到国家的支持。

避免税收陷阱。一般来说,税收政策规定中存在一些税收陷阱,税收筹划的目的是有效避免这些陷阱。需要理解的是,为了更好地避免税收陷阱,需要提前了解税收陷阱信息。

三、税收转移筹划。企业在进行税收转移规划时,会调整产品价格,将税收压力转移给他人,以减轻企业的税收压力。

四、涉税零风险。如果纳税人的生产经营账目清楚,纳税申报没有问题,及时足额缴纳税款,没有任何违法行为,风险极小,可以忽略不计。

税务筹划主要包括哪些内容?(图2)

那么税务筹划平台的服务内容是什么呢?

(1)税务咨询业务范围:为企业办理相关税务规划、涉税审查、汇算清缴等业务。

服务对象:税收涉及到许多复杂多变的法律法规和实践问题,主要是税务处理、计算、结算等方面有困难的企业。

(2)财务咨询业务范围:企业财务体系、财务运营、财务分析等各个财务环节的所有难题。服务对象:所有需要财务技术支持的企业。具体服务内容:1。会计制度的设计;2.成本会计流程的设计和实施;3.提供常年会计顾问;4.提供绩效评估,分析经济活动。

(3)代理许可证业务范围:代理各种工商、税务、组织机构代码证等相关许可证。服务对象:新设立、变更企业。具体服务内容:1。代理申请营业执照、税务登记证、组织机构代码证;2.代理申请一般纳税人资格证书和税收减免证;3.代理申请减免税和出口退税,延迟纳税时间。

(4)会计代理业务范围:代建账、记账、税务代理、乱账清理等。服务对象:新企业和需要建帐记账的企业。具体服务内容:1。建立新账户、代理记账、编制会计报表;2.代理注册税、变更、注销登记、纳税申报等。;3.清理乱账;4.专项资金的拨付和使用。

最后,常见的税收筹划方法:

一、入驻税收洼地。

为了吸引企业入驻,扩大地方税收来源,促进地方经济发展,政府制定了一系列税收优惠政策、地方留成返还政策、简化税收征管办法等行为,吸引企业入驻。公司在低税收洼地注册,享受当地税收优惠政策。

比如最近最火的海南自由贸易港,企业所得税按15%征收,高端紧缺人才个人所得税免征。

财政部、国家税务总局关于海南自由贸易港企业所得税优惠政策的通知财税〔2020〕31号规定,对在海南自由贸易港注册并实质性经营的鼓励工业企业,按15%的税率征收企业所得税。

财政部、国家税务总局关于海南自由贸易港高端紧缺人才个人所得税政策的通知财税202032号规定,对在海南自由贸易港工作的高端人才和紧缺人才,免征个人所得税实际税负超过15%的部分。

二、注册个人独资企业申请核定征收。

对于企业来说,优惠税收优惠政策是年收入低于500万的企业可以认定为小规模纳税人,地方政府可以对个人所得税采取核定征收政策,纳税人所得率直接核定为开票金额的0.5%-2.19%,目前总税率低至3%!

小规模纳税人个人独资企业无需缴纳企业所得税,可享受月销售额低于10万免征增值税的优惠,增值税附加0.06%。

三、纳税人筹划法。

纳税人筹划法是进行纳税人身份的合理界定和转化,使纳税人承担的税负尽量降低到最小程度,或直接避免成为某类纳税人。
??(1)纳税人身份选择:个体工商户、独资企业和合伙企业的经营所得,计算缴纳个人所得税而不需要缴纳企业所得税。?且今年个体户和小微企业的所得税减按1%征收,且延缓至年底。
??(2)一般纳税人与小规模纳税人身份转换:小规模纳税人按月销售额≤10万(按季销售额≤30万)免征增值税。

四、业务转化筹划法
业务转化筹划法手段灵活,注入购买、销售、运输、建房等业务,将无形资产转让可以合理转化为投资或合营业务。例如设备销售可以分为技术、安装、销售三个部分,安装服务和技术服务的增值税税率低于设备销售的增值税税率。


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